← zpět na články

Jak připravit podklady pro daňové přiznání bez stresu

Stres z daňového přiznání má většinou stejnou příčinu: podklady, které se celý rok odkládaly a teď se musí poskládat během pár večerů. Samotné přiznání přitom pro běžného živnostníka nebývá složité. Náročné je dát dohromady všechno, co do něj patří. Když na to půjdete postupně, přestane být přiznání každoroční noční můrou.

Proč se podklady na poslední chvíli komplikují

Na konci roku si už nikdo nepamatuje, k čemu byl lednový nákup, kde je faktura od dodavatele, který mezitím skončil, nebo proč na účtu chybí platba od klienta. Každá taková otázka znamená hledání v e-mailech, telefonáty a nejistotu. K tomu se přidávají osobní dokumenty, potvrzení od banky či pojišťovny a přehledy pro správu sociálního zabezpečení a zdravotní pojišťovnu.

Druhým zdrojem stresu jsou peníze. Kdo si během roku neodkládal na daň a pojistné, prožívá přípravu přiznání s obavou, kolik bude doplácet a odkud to vezme. Obě starosti se dají výrazně zmenšit, pokud se na přiznání začnete připravovat dřív. Co v praxi komplikuje roční povinnosti nejčastěji, rozebírá článek co nejčastěji komplikuje roční daňové povinnosti OSVČ.

Co si připravit: kontrolní seznam

Seznam se liší podle toho, jak podnikáte a jaké máte další příjmy. Následující přehled pokrývá situace, se kterými se živnostníci setkávají nejčastěji.

Podklady z podnikání

• vydané faktury a přehled tržeb za celý rok,
• přijaté faktury a doklady o výdajích, pokud uplatňujete skutečné výdaje,
• výpisy z podnikatelského účtu a pokladní knihu, pokud přijímáte hotovost,
• přehled majetku a odpisů, zásob a nezaplacených faktur ke konci roku,
• knihu jízd nebo jiný podklad k používání auta v podnikání.

Osobní podklady

• potvrzení k odpočtům a slevám, například od banky, penzijní společnosti nebo k darům,
• údaje o dětech, manželovi či manželce, pokud uplatňujete související slevy,
• doklady o dalších příjmech, třeba ze zaměstnání nebo z pronájmu.

Podklady k pojistnému a zálohám

• přehled zaplacených záloh na sociální a zdravotní pojištění,
• přehled zaplacených záloh na daň, pokud je platíte.

Které odpočty a slevy lze uplatnit a za jakých podmínek, se v čase mění. Před podáním si je ověřte u Finanční správy nebo u účetní a nespoléhejte na loňský postup.

Seznam si uložte a každý rok ho doplňte o položky, které vám chyběly. Za dva nebo tři roky budete mít kontrolní seznam přesně na míru svému podnikání a rodinné situaci, podle kterého připravíte podklady za jedno odpoledne.

Příprava rozložená do celého roku

Nejúčinnější prevencí stresu je udělat většinu práce průběžně. Pokud vedete daňovou evidenci sami, pomůže pravidelný měsíční zápis a kontrola proti bance. Jak evidenci vést, aby z ní přiznání vzniklo skoro samo, popisuje návod daňová evidence pro živnostníky v praxi.

1. Každý měsíc zapisujte příjmy a výdaje a kontrolujte je s výpisem z účtu.
2. Každé čtvrtletí projděte nezaplacené faktury a dohledejte chybějící doklady.
3. Na podzim si od účetní vyžádejte předběžný odhad daně a pojistného, abyste měli čas dorovnat rezervu.
4. Osobní potvrzení si během roku ukládejte do jedné složky hned, jak přijdou.
5. Po skončení roku vše zkompletujte a předejte najednou, ne po částech.

Ubytovatel z okolí Karlových Varů, který má hlavní sezónu v létě, si průběžnou kontrolu přesouvá do jarních a podzimních měsíců. V létě na papíry nemá čas, a tak si předem stanovil, kdy je dožene. Důležité není, kdy přesně se dokladům věnujete, ale že to děláte pravidelně.

K průběžné přípravě patří i peníze. Pokud si z každého příjmu odkládáte část na daň a pojistné, odpadne nejistota, odkud vzít na doplatek. Předběžný odhad od účetní vám řekne, zda rezerva stačí, nebo je potřeba ji ještě před koncem roku doplnit.

Předání účetní bez doptávání

Účetní pracuje rychleji a s menším rizikem chyb, když podklady dostane kompletní a srozumitelné. Přiložte k nim stručný průvodní e-mail: co se v roce změnilo, zda jste koupili větší majetek, zda přibyla nová činnost nebo jiný příjem a co si nejste jistí. Elektrikář z Chebu, který vedle podnikání pronajímá byt, tak účetní hned na začátku napíše, že má dva druhy příjmů, a ušetří si několik kol otázek.

Pokud předáváte poprvé nové účetní, přiložte i loňské přiznání a přehledy pro pojišťovny. Účetní z nich vyčte, jaké zálohy platíte a jaké odpočty jste uplatňovali. Hledáte-li účetní přímo v regionu, můžete se obrátit na účetnictví Cheb.

A co když doklad najdete až po podání? Nezoufejte a nic neschovávejte. Chyby v přiznání je možné opravit, postup i lhůty se ale liší podle situace, proto je řešte s účetní hned, jakmile na problém narazíte.

Praktické doporučení zní: s přípravou začněte hned, ne v posledním měsíci před lhůtou pro podání přiznání. Projděte si kontrolní seznam výše, odškrtejte, co už máte, a zbytek rozložte do několika týdnů. Lhůta se může lišit podle způsobu podání, proto si aktuální termín pro svou situaci vždy ověřte u Finanční správy nebo u účetní.

Podobná témata řeší také OSVČ poradna, daňové souvislosti najdete na webu Daňová poradna podnikatele a širší ekonomický pohled nabízí Ekoafin.cz. Pro konkrétní účetní spolupráci lze využít služby Ucetio.cz.

Další související téma najdete v článku Co si má živnostník pohlídat při růstu zakázek nebo pokračujte na Proč malá firma potřebuje přehled o nákladech každý měsíc. Přehled všech textů je dostupný v sekci články pro podnikatele.