← zpět na články

Kdy je dobré konzultovat větší investici s účetní

Nový stroj do dílny, dodávka, rekonstrukce provozovny nebo vybavení pokojů v penzionu. Větší investice ovlivní nejen stav účtu, ale i daně, odvody a peněžní tok na několik let dopředu. Konzultace s účetní před podpisem smlouvy často ukáže souvislosti, které v nabídce prodejce nenajdete.

Co je větší investice z pohledu účetnictví

Hranice není jen pocitová. Majetek, jehož cena přesáhne zákonnou hodnotu a který slouží déle než stanovenou dobu, se obvykle neuplatní do výdajů najednou, ale postupně formou odpisů. Konkrétní limity se mohou měnit, proto je vždy ověřte s účetní. Pro praxi platí jednoduché vodítko: pokud nákup výrazně převyšuje běžný měsíční obrat nebo ho budete splácet, je čas zavolat účetní.

Investicí přitom nemusí být jen nákup věci. Podobné dopady má i přechod do většího pronajatého prostoru s nákladnou úpravou, dlouhodobá smlouva na drahý software nebo výstavba vlastní provozovny. Všechno, co vás finančně zaváže na několik let, stojí za to probrat dopředu.

Více o tom, jak se dlouhodobý majetek eviduje a proč na tom záleží, najdete v článku co by měl podnikatel vědět o evidenci majetku.

Otázky, které je dobré probrat předem

Koupit, nebo financovat leasingem či úvěrem?

Každá varianta se jinak projeví v daňových výdajích i v měsíčních splátkách. Účetní vám pomůže porovnat, jak bude vypadat výsledek hospodaření a peněžní tok v jednotlivých letech, nejen celková cena na konci.

Kdy nákup uskutečnit?

Načasování může hrát roli u odpisů, u nároku na odpočet DPH i u odhadu daně za daný rok. Nákup na konci roku má jiné dopady než na jeho začátku. Neznamená to, že by se měl nákup uspěchat, jen je dobré dopady znát dřív, než podepíšete.

Jak investice ovlivní DPH?

Plátce DPH může mít nárok na odpočet, ale musí hlídat, k jakým činnostem majetek používá. U neplátce může větší nákup v kombinaci s růstem tržeb otevřít otázku registrace nebo jiných povinností.

Počítáte s dotací nebo jinou podporou?

Investice spolufinancovaná z dotačního programu má vlastní pravidla pro evidenci, prokazování výdajů a často i pro to, jak dlouho musí majetek zůstat ve firmě. Účetní by o dotaci měla vědět od začátku, aby doklady vedla tak, jak program vyžaduje. Podmínky konkrétní výzvy si vždy přečtěte v jejím plném znění.

Unese podnikání splátky i v horších měsících?

Z účetních dat se dá odhadnout, zda podnikání zvládne splátky i mimo sezónu nebo při výpadku zakázek. Jak číst čísla pro takové rozhodnutí, rozebírá článek o využití účetních dat pro rozhodování.

Modelové situace z praxe

• Řemeslník a dodávka: instalatér zvažuje novou dodávku. Kromě volby mezi úvěrem a leasingem řeší, zda bude auto používat i soukromě a jak to ovlivní uplatnění výdajů.
• Penzion a rekonstrukce: majitel ubytování v lázeňském městě plánuje mimo sezónu rekonstrukci koupelen. Účetní pomůže rozlišit, co je oprava a co technické zhodnocení, protože každé se do výdajů promítá jinak.
• E-shop a sklad: provozovatel e-shopu kupuje regálový systém a balicí stůl s vybavením. Řeší, zda investici rozložit do více kroků a jak ovlivní zásoby a hotovost v předvánoční sezóně.
• Salon a vybavení: kosmetička ze Sokolova zvažuje nový přístroj na ošetření pleti. Kromě ceny ji zajímá, za jak dlouho se jí vrátí z vyšších cen procedur a zda ho bude zvládat splácet i v měsících, kdy je méně klientek.

Ve všech těchto případech se vyplatí mluvit s účetní dřív než s prodejcem. Prodejce řeší, jak zakázku uzavřít, účetní řeší, jak ji podnikání unese.

Co si na konzultaci připravit

1. Nabídku nebo kalkulaci od dodavatele včetně podmínek financování.
2. Představu, jak dlouho budete majetek používat a k čemu přesně.
3. Aktuální přehled příjmů a výdajů za letošní rok.
4. Informaci o dalších plánovaných výdajích nebo změnách v podnikání.
5. Otázky, které vás napadly, sepsané předem.

Čím konkrétnější podklady přinesete, tím přesnější bude odpověď. Obecná otázka „vyplatí se mi to?“ bez čísel vede k obecné odpovědi.

Kdy konzultace není nutná

Ne každý nákup vyžaduje schůzku. Běžnou výměnu nářadí, drobné vybavení kanceláře nebo nákup materiálu na konkrétní zakázku zvládnete sami, stačí doklad předat s ostatními. Konzultaci si nechte pro situace, kdy se mění struktura podnikání, kdy se zadlužujete nebo kdy si nejste jistí, jak nákup zařadit.

Pokud si nejste jistí, zda je konzultace potřeba, pošlete účetní krátký e-mail s popisem nákupu. Ona sama posoudí, jestli stačí odpověď na pár řádků, nebo je lepší sejít se nad čísly.

Pro podnikatele z Ostrova a okolí je jednou z možností účetnictví Ostrov, kde lze investiční plán probrat ještě před objednávkou.

S účetní mluvte dřív, než podepíšete smlouvu nebo zaplatíte zálohu. Hodina konzultace před nákupem obvykle vyjde levněji než oprava nevhodně zvoleného postupu po něm a dá vám jistotu, že víte, do čeho jdete.

Podobná témata řeší také OSVČ poradna, daňové souvislosti najdete na webu Daňová poradna podnikatele a širší ekonomický pohled nabízí Ekoafin.cz. Pro konkrétní účetní spolupráci lze využít služby Ucetio.cz.

Další související téma najdete v článku Jak OSVČ zvládne sezónní výkyvy v podnikání nebo pokračujte na Jak připravit firmu na konec účetního období. Přehled všech textů je dostupný v sekci články pro podnikatele.